2025년 12월 창업과 2026년 1월 창업, 하루 차이로 세금 혜택이 100%에서 75%로 줄어들 수 있습니다. 청년창업세액감면 개정안에 따른 지역별 감면율 변화와 지금 당장 사업자 등록을 해야 하는 이유를 정리했습니다.
예비 대표님들, 지금 달력을 보세요. 2025년 12월 6일입니다. 만약 경기도 김포, 파주, 평택 등 ‘수도권 과밀억제권역 밖’에서 창업을 준비 중이라면 무조건 12월 안에 사업자 등록을 마치셔야 합니다.
해가 바뀌어 2026년 1월 1일에 등록하면, 5년간 받을 수 있는 세금 감면 혜택이 100%에서 75%로 삭감됩니다. 왜 서둘러야 하는지, 정확히 어디가 해당되는지 핵심만 정리했습니다.
2026년부터 달라지는 창업 세금 혜택 비교
정부는 2026년부터 창업중소기업 세액감면 제도의 지역 기준을 더 세분화합니다. 가장 큰 타격을 입는 곳은 ‘수도권이지만 과밀억제권역은 아닌 지역’입니다.
[2025년 vs 2026년 창업 시 감면율 변화]
- 비수도권 (지방): 변화 없음 (청년 100%, 비청년 50% 유지)
- 수도권 과밀억제권역 내 (서울 등): 변화 없음 (청년 50%, 비청년 0% 유지)
- 수도권 과밀억제권역 밖 (성장관리권역 등):혜택 축소
- 2025년 12월 31일 이전 등록 시: 5년간 100% 감면
- 2026년 1월 1일 이후 등록 시: 5년간 75% 감면
결론적으로 내년에 창업하면 소득세(또는 법인세)를 25% 더 내야 합니다. 매출이 커질수록 이 차이는 수천만 원, 수억 원이 될 수 있습니다.
감면 혜택이 줄어드는 구체적인 지역은 어디일까?
내가 창업하려는 곳이 ‘수도권 과밀억제권역 밖’인지 헷갈리시나요? 이번 개정으로 혜택이 100%에서 75%로 줄어드는 대표적인 지역은 다음과 같습니다. 이곳에 창업 예정이라면 2025년 12월을 넘기지 마세요.
주요 혜택 축소 예정 지역 (경기도 일부)
- 인천광역시: 경제자유구역 (송도, 청라, 영종 등), 남동구 일부 등
- 경기도: 김포시, 파주시, 평택시, 화성시, 안성시, 용인시(일부), 남양주시(일부), 광주시, 이천시, 양주시, 포천시 등
위 지역은 그동안 ‘수도권’임에도 불구하고 ‘비수도권’과 동일하게 100% 혜택을 줬지만, 2026년부터는 혜택을 일부 회수합니다.
지금 사업자 등록만 하고 매출은 나중에 내도 될까?
네, 가능합니다. 많은 분들이 오해하는 부분이 있습니다.
- 세액감면 적용 기준: ‘사업자 등록일(창업일)’ 기준의 법령을 따름
- 감면 기간 시작: ‘최초로 소득(매출)이 발생한 연도’부터 5년간
즉, 2025년 12월에 사업자 등록을 해서 ‘2025년 기준(100% 감면)’을 확정 지어 놓으세요. 실제 매출이 2026년이나 2027년에 처음 발생하더라도, 감면율은 등록 시점인 2025년 법을 적용받아 100%를 받을 수 있습니다.
청년창업세액감면 필수 요건 3가지
혜택을 받기 위해 내가 자격이 되는지 빠르게 체크해보세요.
- 나이 요건: 창업 당시 만 15세 ~ 34세 이하 (군 복무 기간만큼 최대 6년 연장 가능)
- 업종 요건: 제조업, 통신판매업, 음식점업, 정보통신업, 미용업 등 법에서 정한 업종 (카페는 제과점업 등록 시 유리, 도소매업은 제외될 수 있음)
- 생애 첫 창업: 기존 사업을 폐업하고 같은 업종으로 다시 하거나, 법인 전환 등은 인정 안 됨. (완전히 새로운 업종이거나 생애 최초여야 함)
요약 및 결론
- 2026년부터 김포, 파주, 평택 등 ‘수도권 과밀억제권역 외’ 지역의 청년 창업 감면율이 100% → 75%로 축소된다.
- 2025년 12월 31일까지 사업자 등록을 마치면 100% 혜택을 평생(5년) 고정할 수 있다.
- 매출은 나중에 발생해도 상관없으니, 해당 지역 예비 창업자는 지금 당장 홈택스에서 사업자 등록부터 신청하라.
지금까지 젠틀비즈였습니다!
다음은 부산권에서 창업중인 대표님들을 위해, 2026년 부산 창업생태계에서 주목해볼만한 정보를 가져오겠습니다!
감사합니다.